Hej och tack för att du vänder dig till oss på Fråga Juristen! Jag kommer nedan att redogöra generellt för vad som gäller vid gåvor och gåvobrev. Avslutningsvis kommer jag att gå igenom din situation.

Bestämmelser om gåvor finns i gåvolagen och i jordabalken gällande fast egendom. Skatt rörande gåvor regleras i inkomstskattelagen. Arv- och gåvoskatten avskaffades 2005, så man behöver inte längre betala skatt på gåvor (8 kap 2 §).

Gåva

För att en gåva ska ses som en gåva i juridisk mening ska följande vara uppfyllt:

·     Det ska finnas en förmögenhetsöverföring.

·     Gåvan ska vara frivillig.

·     Det ska finnas en gåvoavsikt.

·     För att gåvan ska vara fullbordad ska gåvan ha kommit i gåvotagarens ägo (3 §). 

Det får inte finnas någon typ av motprestation för att det ska klassas som gåva. Uppfyller gåvan följande så är den skattefri (8 kap. 2 §). Det finns inga formkrav för hur en gåva av lös egendom ska ges, det krävs alltså ingen skriftlig handling.

När det kommer till fast egendom och bostadsrätt så måste ett gåvobrev upprättas (4 kap. 1 §, 4 kap. 29 §). Lös egendom är kort sagt allt som inte är fast egendom. Fast egendom är jord (fastigheter) (1 kap. 1 §).

Gåvobrev

I vissa fall krävs det att man upprättar ett gåvobrev, vilket är fallet med fast egendom, mellan makar och till bröstarvinge (6 §). I annat fall kan ett gåvobrev vara bra om man vill att gåvan ska vara enskild egendom. Enskild egendom innebär att gåvan inte omfattas i en bodelning om personen som får gåvan är gift. Vill man att en gåva ska villkorad är det också bra med ett gåvobrev. Det kan exempelvis vara att gåvan inte ska säljas vidare. Ett gåvobrev måste uppfylla vissa formkrav för att oklarheter inte ska uppstå, därför kan det i dessa fall vara bra att ta hjälp av en jurist. 

Ge bort aktier och fonder

Det är fullt möjligt att ge bort aktier och fonder som man själv innehar som gåva. Har man som gåvogivare en annan bank än mottagaren så kan man behöva fylla i en särskild blankett. För att det ska ses som en gåva och inte få skatterättsliga konsekvenser krävs det att kontoformen är densamma. Till exempel att man för över från ett aktiekonto till ett annat aktiekonto eller från ett ISK (investeringssparkonto) till ett annat ISK.

Din situation och rekommendation

Din dotter kan föra över en större summa pengar till dig skattefritt om det är att anse som en gåva. Ni kan troligtvis beroende på summa ordna med överföringen själva. Banker kan ha ett tak för hur mycket pengar man kan överföra på en dag. Därför kan det vara en god idé att konsultera banken innan överföringen.

Din dotter kan även ge sina fonder till dig som gåva. Det ni behöver tänka på är att du har samma kontoform som din dotter har till sina fonder. Har ni samma bank kan ni troligtvis ordna med det själva. Annars är det något er bank bör kunna vara behjälpliga med. Det finns inga krav på att upprätta ett gåvobrev, men det kan vara bra om ni exempelvis vill att det ska vara enskild egendom eller om gåvan ska vara förenad med villkor.

Önskar ni rådgivning eller hjälp med att upprätta ett gåvobrev kan ni boka tid hos våra duktiga jurister på Familjens Jurist. Det finns även möjlighet att skriva ett gåvobrev själv till fast pris i Familjens Jurists onlinetjänst. Du kan läsa mer om gåvobrev hos Familjens Jurist.

Jag hoppas att du fick svar på din fråga!