Juridik vid dödsfall
Är ett lån till ett barnbarn förskott på arv?
Min pappa är änkling sedan många år tillbaka. Vi är fyra syskon och var och en av oss har två barn. Min pappa har förvaltat sitt kapital väl med placeringar i aktier och ett klokt sparande. Han har glatt deklarerat att vi ska få en rejäl slant den dagen han lämnar jordelivet.
Ett av syskonbarnen har för avsikt att göra en större investering som kräver en kontantinsats som varken hen eller hens föräldrar äger. Då har man, som jag förstår, under en längre tid lindat min far runt lillfingret presenterat investeringen som en del av framgångssagan och han har nu godtagit att barnbarnet får ett rejält "lån" från hans besparingar. Enligt min uppfattning och moral är gången sådan att barn ärver sina föräldrar, alltså inte barnbarn.
Min far har hela sitt liv varit rättvis när det gäller fördelning av t ex presenter och alltid sagt att om vi ser tendenser till annat, ska vi säga till.
Nu, vid tilltagande ålder och med inslag av demens, är det plötsligt "först till kvarn" som gäller! Det här har jag svårt att hantera och plus att det inte är något man ska prata om heller. Ett av syskonen uttalar att risken är att vi blir osams! Det innebär att jag har svårt att prata med mina syskon och delta i deras liv.
Det syskon vars barn har fått favören tycker naturligtvis att det är helt i sin ordning, men vi andra då? Mina barn kan ju ha god användning av motsvarande belopp i sina liv.
Vi vet inte hur man juridiskt kan/bör verifiera det som händer. Det mest logiska vore, tycker jag, att vi andra tre fick tillgång till en liknande summa att investera eller åtminstone ett dokument som styrker att detta är ett förtida uttag på det arv som kommer i framtiden.
Jag har alltid stått min far nära, varit och är den han är förtrolig med.
Nu känner jag mig sviken och vi utbyter "torra" artighetsfraser per telefon.Ska jag bara gilla läget eller finns det något att göra?
Rådgivarens svar
2020-04-06
Stort tack för att du vänder dig till Fråga Juristen med din fråga.
Du benämner lånet som ett “lån”. Jag tolkar det som att du menar att det eventuellt är fråga om en gåva snarare än ett lån. Hur man skulle se på det juridiskt vid ett framtida arvskifte beror mycket på omständigheterna, till exempel vad som uttalats eller skrivits ner om överenskommelsen, t.ex. om det ska utgå ränta, vad som ska hända om din pappa går bort innan skulden har betalats, osv. Jag kommer därför gå igenom vad som gäller både avseende gåva och lån, och till sist sammanfatta och ge råd om hur man kan hantera situationen.
Förskott på arv
I Ärvdabalken 6 kapitel 1 § finns en regel om gåvor som en arvlåtare (person som gått bort) gett bort under livstiden. Enligt regeln ska en gåva till en bröstarvinge (barn till arvlåtaren, eller om ett barn är avlidet, det barnets barn) räknas som förskott på arv, men om det finns omständigheter som tyder på motsatsen kan det istället ses som en gåva som inte ska avräknas från arvet.
Om mottagaren är någon annan än en bröstarvinge (vilket är fallet med ditt syskonbarn, eftersom hens förälder fortfarande är i livet) så antas istället att gåvan inte är ett förskott på arv. Även detta antagande kan motbevisas.
Regeln är en presumtion, som finns för att göra det lättare när man inte vet vad en avliden person egentligen hade tänkt sig i fråga om en gåva skulle vara förskott på mottagarens arv eller inte. Det är alltså inte en regel som säger hur det ska vara, utan gåvogivarens uttalade avsikt är det viktiga. Det är om avsikten inte är känd som regeln ger ledning, baserat på vad en person i vanliga fall vill.
Lån
Om en person lånat ut pengar till någon så ses det som att långivaren har en tillgång i form av en fordran. Om långivaren går bort övergår fordran till personens dödsbo, och blir då en tillgång i dödsboet. Dödsboet kan kräva in skulden, eller så delas fordran ut som en del av arvet. Ditt syskonbarn ska då betala skulden till den eller de som ärver fordran.
Vad gäller i ert fall?
Om överföringen faktiskt är att anse som en gåva från din pappa till ditt syskonbarn, är alltså utgångspunkten att det inte är fråga om ett förtida arv. Om det däremot utifrån omständigheterna eller ett avtal är tydligt att din pappas avsikt varit att det skulle vara ett förtida arv, så kommer det istället gälla vid ett framtida arvskifte.
Är det istället ett lån så blir ditt syskonbarn betalningsskyldig till dödsboet, eller till den eller de som sedan ärver fordran. Precis som du nämner är det barn som ärver sina föräldrar (Ärvdabalken 2 kapitel 1 §), vilket gör att det troligtvis blir du och dina syskon som ärver fordran.
Det kan med andra ord bli olika utfall beroende på dels om det är att anse som en gåva eller ett lån, dels på om det är en gåva, ifall gåvan har varit menad som ett förskott på arv eller inte. Som du själv nämner är det därför en god idé att ett dokument upprättas för att klargöra vad det är fråga om. Är det ett lån kan din pappa och syskonbarnet upprätta ett skuldebrev. I det kan också klargöras vad som ska hända med skulden om den inte är betald då din pappa går bort; ska skulden då kvarstå, eller ska den efterskänkas? Och om den ska efterskänkas, ska det då ses som förskott på arv eller inte?
Är det istället en gåva bör de upprätta ett gåvobrev. I det bör anges om gåvan ska ses som förskott på arv eller inte.
Sammanfattning och råd
Vad som gäller beror alltså mycket på vad som sagts och överenskommits. Tyvärr kan jag inte uttala mig om hur situationen skulle bedömas i framtiden utan att veta mer detaljer.
Är det faktiskt ett lån är utgångspunkten att skulden kommer kvarstå och ärvas av någon eller några av er syskon. Om det i själva verket är fråga om en gåva är utgångspunkten att det inte ska ses som ett förskott. Men det som avgör är vad din pappa vill att det ska vara.
Eftersom det redan nu verkar råda olika åsikter inom familjen om hur man ska se på detta, så är det en god idé att ta reda på hur det ligger till. Även om det kan vara svårt att prata om, kan det vara bättre än att riskera att de här frågorna blir tvistiga efter er pappas bortgång. Mitt råd är därför att fråga vad din pappas avsikt är. Det är också bra om din pappa och syskonbarnet upprättar ett lämpligt dokument som klargör transaktionen i form av ett skuldebrev eller gåvobrev.
Med Familjens Jurists digitala tjänster kan man upprätta skuldebrev eller gåvobrev online. Vill du eller någon i familjen ha vidare juridisk rådgivning där en av våra erfarna jurister kan sätta sig in i alla omständigheterna i situationen och hjälpa er med att upprätta rätt dokument, är ni varmt välkomna att boka ett personligt möte över telefon eller på ett av Familjens Jurists kontor.
Fråga Juristen är en tjänst där du kan söka efter svaret på juridiska frågor. Frågorna har besvarats av studenter från Familjens Jurists studentnätverk. Rådgivningen har utförts efter bästa förmåga och svaren utgår från hur juridiken såg ut då svaret publicerades, vilken kan ha ändrats sedan dess. Familjens Jurist ansvarar inte för ett visst resultat som kan uppkomma på grund av att du använder svaret eller givna råd från Fråga Juristen i något sammanhang. Läs mer om Fråga Juristen här.