Hej och tack för att du vänder dig till oss på Fråga Juristen! Din fråga rör återförande av gåvor till dödsboet och regleras i Ärvdabalken (ÄB) och till viss del i Konkurslagen (KL). Jag kommer därför att gå igenom relevanta lagrum i ÄB och KL, förklara vad som gäller i din situation och avsluta med en rekommendation. 

Vad ingår i dödsboet?

Ett dödsbo är den avlidnes samlade tillgångar och skulder. Efter att en person avlider ska dödsboet inom tre månader upprätta en bouppteckning och skicka in till Skatteverket. I bouppteckningen redovisas den avlidnes samtliga tillgångar och skulder samt vilka som är dödsbodelägare.

Återförande av gåvor till dödsboet

Efter att en gåva har fullbordats saknas som huvudregel möjligheten att kräva tillbaka gåva, under förutsättningen att en sådan rätt inte har avtalats innan. När det kommer till gåvor som givits nära inpå en persons bortgång finns dock en del undantag.

Det förstärkta laglottsskyddet

Bröstarvingar till en avliden person har alltid rätt till sin laglott, 7 kap. 1 ÄB. Det innebär att en person inte får ge bort eller testamentera bort all sin egendom så att bröstarvingarna blir utan sin lott. För att tillgodose detta finns regeln om det så kallade förstärkta laglottsskyddet, 7 kap. 4 § ÄB. Bestämmelsen syftar till att förhindra att arvlåtaren kringgår reglerna om laglottsskydd genom att ge gåvor som är att likställas med testamente.

För att det förstärkta laglottsskyddet ska aktualiseras krävs:

-         Att gåvan ska vara att likställa med testamente, och

-         Att gåvan kränker bröstarvingarnas rätt till sin laglott.

Laglotten utgör hälften av arvslotten och arvslotten motsvarar hela den avlidne förälderns kvarlåtenskap. Om det till exempel finns två bröstarvingar är syskonens arvslott 50% av kvarlåtenskapen och deras laglott blir därmed 25 %, dvs. hälften av arvslotten.

Om en gåva har givits kort inpå den avlidnes bortgång och gåvan därmed kan likställas med testamente ska den avlidens kvarlåtenskap räknas som om gåvan inte givits. Det innebär att gåvans värde tas med vid bouppteckningen när man beräknar den avlidnes tillgångar. Värdet på den avlidens tillgångar kommer då att öka och således storleken på bröstarvingarnas laglott. Om det inte finns tillräckligt med pengar kvar i den avlidens kvarlåtenskap för att bröstarvingarnas laglott ska kunna utgå ska gåvan antingen gå åter eller, om detta inte är möjligt, så ska en återbetalning av motsvarande belopp ske. För att återbärning av gåva ska aktualiseras måste bröstarvingen väcka talan om detta inom ett år från bouppteckningen 7 kap 4 § ÄB.

Konkurs

Om det saknas tillgångar för att täcka dödsboets skulder kan dödsbodelägarna begära att dödsboet försätts i konkurs, se 2 kap 3 § KL. Frågan om dödsboet ska gå i konkurs prövas sedan av domstol.

Efter ett beslut om konkurs finns det möjlighet till återvinning. Återvinning i konkurs innebär att en viss rättshandling (t.ex. betalning eller gåva) som gäldenären gjort före konkursen återgår. Den allmänna bestämmelsen till återvinning regleras i 4 kap. 5 § KL. Förutsättningarna för att bestämmelsen ska aktualiseras är att det ska röra sig om en rättshandling varigenom egendom undantagits vilket lett till att den avlidne blivit insolvent, samt att mottagaren borde ha känt till detta eller anat omständigheterna som gjorde rättshandlingen otillbörlig. Närstående till den avlidne personen skall normalt anses ha sådan kännedom.

Angående gåvor kan de alltid återvinnas om de fullbordats inom sex månader från att ansökan om konkurs inkom till domstol, 4 kap. 6 § KL.

Sammanfattning och rekommendation

När det gäller återförande av gåvor till dödsbo finns det olika regler som aktualiseras. Om bilen som gavs bort kan likställas med testamente och inskränker er bröstarvingars rätt till laglott finns det möjlighet att väcka talan i domstol för återföring enligt 7 kap 4 § ÄB. Det innebär att gåvan, eller i ditt fall värdet av gåvan, ska tas med i bouppteckningen. När bouppteckningen är klar och arvet ska delas ut ska det finnas tillräckligt mycket med tillgångar kvar i dödsboet för att ni bröstarvingar ska få er laglott. Om det finns tillräckligt med medel för att ni ska få ut er laglott behöver din brors flickvän inte överföra värdet av gåvan. Om det däremot inte finns tillräckligt med medel kvar så måste din brors flickvän betala tillbaka värdet av gåvan så att bröstarvingarna kan få ut sin laglott.

Den andra möjligheten är ansöka om konkurs hos domstol för att sedan kräva återvinning av gåvan. Om er konkursansökan skulle inkomma till tingsrätten inom sex månader från att gåvan fullbordades ska gåvan återgå till dödsboet/konkursboet, 4 kap. 6 § KL.

Det finns således ett par olika alternativ du kan välja mellan. Eftersom det är ett relativt komplicerat område med flera olika lösningar kan det vara bra att boka en tid med en av våra jurister som kan ta hänsyn till samtliga omständigheter som är relevanta i just din situation. Du kan boka en tid med en jurist här.