Stort tack för att du vänder dig till Fråga Juristen med din fråga! Nedan kommer en redogörelse för vad som gäller och hur du kan gå vidare i din situation.

Hur tas en kapitalförsäkring upp i en bouppteckning?

Det görs en viktig skillnad mellan försäkringar med en förmånstagare och en försäkring utan förmånstagare. Försäkringar utan förmånstagare utbetalas till dödsboet och ska skrivas in i bouppteckningen, t.ex. som ”försäkring utan förmånstagare”. 

Försäkringar med förmånstagare utbetalas till förmånstagaren, som kan vara en make, ett barn eller en annan arvinge eller egentligen vem som helst. (14 kap. 7 § försäkringsavtalslagen) En försäkring med förmånstagare ingår inte bland dödsboets tillgångar men ska ändå redovisas i bouppteckningens, t.ex. som ”övriga upplysningar”. (Skatteverkets riktlinjer)

Vem får vara förmånstagare till en kapitalförsäkring? 

Det är försäkringstagaren som får förfoga över försäkringen genom förmånstagarförordnande. (14 kap. 1 § försäkringsavtalslagen) Vanligast verkar dock vara ett krav på att det är en fysisk person som förordnas som förmånstagare. Med fysisk person menas en människa och inte t.ex. ett företag eller en förening.

Vad gäller i din situation? 

Genom att utse en förmånstagare till din kapitalförsäkring undviker du att kapitalet läggs ihop med din övriga egendom efter att du avlidit. Pengarna går direkt till förmånstagaren istället för att bli en del av den kvarlåtenskap som ska arvskiftas. Däremot ska försäkring fortfarande omnämnas i bouppteckningen.

Rekommendation: 

Vill du ha personlig rådgivning i samband med att upprätta en bouppteckning är min rekommendation att du bokar tid med en av Familjens Jurists kunniga jurister. För detaljerade regler om en aktuell försäkring och möjliga ändringar av förmånstagare rekommenderar jag dig istället att ta kontakt direkt med din bank. 

Jag hoppas att du fått svar på dina frågor. Hör gärna av dig igen om du har fler frågor eller funderingar.