Övrigt/annat
Bilda stiftelse för arv
Jag är en 68 årig kvinna som ska börja planera för testamente/gåva. Arvet blir en bostadsrätt plus viss förmögenhet i aktier etc. Jag vill skapa exempelvis en stiftelse med vårt familjenamn som genom åren får växa till sig och delar ut stipendier till de ändamål jag uppger. Så min fråga är: Vart ska jag vända mig och vilka steg behöver tas?
Rådgivarens svar
2022-01-10
Hej och tack för att du vänder dig till oss på Fråga Juristen med din fråga!
Jag kommer först att redogöra för reglerna som gäller stiftelser. Därefter behandlar jag din situation och avslutar med en rekommendation.
Bilda en stiftelse
En stiftelse är en juridisk person som förvaltar egendom över tid för ett visst ändamål. Regler om stiftelser finns i stiftelselagen.
En stiftelse bildas genom att egendom avskiljs enligt ett stiftelseförordnande för att varaktigt förvaltas som en självständig förmögenhet för ett bestämt ändamål. I stiftelseförordnandet anger stiftaren ändamålet, det vill säga vilka intressen stiftelsen ska tillgodose och hur det ska ske, exempelvis genom utbetalning av stipendium till vissa personer. Förordnandet ska vara skriftligt och undertecknat av stiftaren.
Enligt 1 kap 3 § kan även ett giltigt testamentariskt förordnande godtas som ett stiftelseförordnande. Ett giltigt testamente ska upprättas skriftligen och skrivas under av testatorn och två vittnen enligt reglerna i 10 kap ärvdabalken.
Om egendomen enligt förordnandet förvaltas av fysiska personer bildar dessa personer stiftelsens styrelse enligt 2 kap 2 § Stiftelser måste ha en revisor och ett organisationsnummer samt registreras hos länsstyrelsen enligt 10 kap 1 § stiftelselagen. Ett annat krav är att stiftelsen har ett namn som innehåller ordet stiftelse.
Din situation
Det är möjligt att upprätta en stiftelse för att förvalta viss egendom som sedan delas ut i form av stipendier till arvtagarna. Stiftelsens ändamål kan exempelvis vara att tillgodose en viss familjs intressen. Vilket ändamålet är och vilka personer som ska tilldelas stipendier av stiftelsen måste framgå av stiftelseförordnandet. Det är även viktigt att formkraven är uppfyllda.
Rekommendation
En sammanfattning av reglerna finns att läsa på Skatteverkets hemsida. För att få hjälp av en jurist med hur du ska vidare med kan du boka tid hos Familjens jurist.
Fråga Juristen är en tjänst där du kan söka efter svaret på juridiska frågor. Frågorna har besvarats av studenter från Familjens Jurists studentnätverk. Rådgivningen har utförts efter bästa förmåga och svaren utgår från hur juridiken såg ut då svaret publicerades, vilken kan ha ändrats sedan dess. Familjens Jurist ansvarar inte för ett visst resultat som kan uppkomma på grund av att du använder svaret eller givna råd från Fråga Juristen i något sammanhang. Läs mer om Fråga Juristen här.